個人事業主は会計ソフトを使ったほうが良いのか？僕の経験からアドバイスできることは１つだけ
個人事業主として新しく事業を始める上で、絶対に必要になるのが会計管理です。開業届の提出と同時に、売上の有無にかかわらず確定申告が必須となるため、その前提として会計の帳簿作成が義務付けられます。
単なる帳簿付け程度であれば、Excel で管理することも可能です。しかし税金面で65万円の控除を受けられる青色申告を行う場合、複式帳簿の方式で記載しなくてはいけません。
ここで複式帳簿に関する詳細説明は割愛しますが、簡単に言ってしまうとお金の出入りを「貸方」と「借方」に分けて、どこに対してお金が動いたかを明確に記す必要があります。例えば1,000円の消耗品を購入した場合、借方として消耗品費1,000円として記載し、貸方にはどこから支払ったかを明記します。
| 借方 | 貸方 | ||
|---|---|---|---|
| 消耗品費 | 1,000円 | 現金 | 1,000円 |
上記は、事業資金として持っている現金から支払った場合の記述方法です。もし事業で使っている銀行振込から入金したのであれば「現金」ではなく「普通口座」となり、個人のプライベートな財布からお金を出したのであれば「事業主借」となります。
結果的には「-1,000円」であることに変わりないのですが、どこのお金が動いたのか帳簿上から把握できるようにしなくてはいけないのが、複式帳簿式の大きな特徴でもあります。
会計帳簿は、お金の動きをきちんと明確に記すものと覚えておきましょう。
個人事業主に会計ソフトは必要か？
僕は2016年末に開業届を提出し、個人事業主となりました。青色申告の申請も行ったので、2017年3月の確定申告では青色申告にて手続きを終えました。
NJ-CLUCKER初年度の2016年分は、半年ほどの帳簿の記載が必要でした。そして翌年の2017年からは、日常的に帳簿付けの作業を行っている状況です。そんな僕の経験から言えることを、まずお伝えしておきます。
帳簿の件数に関わらず、個人事業主として税理士に頼らず会計処理を行う限り、会計ソフトは絶対に必要です。まず、会計事務作業の時間を大幅に減らせる利点があります。そして個人的には、作成すべき書類が漏れるリスクが大幅に無くなるが一番のメリットだと感じています。
簡単に作れるのは仕訳帳まで
冒頭で複式帳簿について触れましたが、こちらは書き方さえ身に付けてしまえば、他の仕訳についても同様に記すことができます。どのように帳簿付けをしたらいいか分からない仕訳は、ネットで調べれば貸方・借方の書き方はすぐに見つかります。
帳簿付けは日々の積み重ねなので、最初にフォーマットさえ作ってしまえば Excel で管理するのも難しくはありません。しかしここから先に面倒なことが待っているのです。
僕も始めのうちは月々の仕訳数が少なかったので Excel で管理できるだろうと高をくくっていましたが、確定申告を目前にして他の書類を作るのが大変なことに気付いたのでした。
ソフトを使わない帳簿付けの大変さ
青色申告をする場合、確定申告で提出する書類は以下の２つです。
- 確定申告書B
- 所得税青色申告決算書（一般用）
ただしこれは確定申告書として作らなくてはいけない書類であって、青色申告の事業者として保存が義務付けられている書類は別にあります。例えば「損益計算書」や「貸借対照表」のような決算関係の書類は必ず作成することになります。
そして、これらの決算書の元となるのが「総勘定元帳」です。
仕訳帳は全ての取引を記している帳簿なので、日々の帳簿付けは仕訳帳に記せば良いと思いがちですが、他に勘定科目毎に明細をまとめた「総勘定元帳」へも記さなくてはいけません。
この総勘定元帳へ一年間記した結果、残高として積み上がった金額を各決算書へ転記する流れになります。
もうこの段階で、会計管理の面倒臭さが垣間見えてきています。年間の仕訳明細数が少なくても、作成すべき帳簿の数が減るわけではありません。使用した勘定科目が少なければ総勘定元帳の数は減りますが、最終的に決算書にまとめる作業もあるので、僕は自前で会計管理を行うのを諦めました。
会計ソフトを使うメリットは会計処理の時間削減
会計ソフトを使うと、基本的には仕訳の入力だけで他の書類も自動的に作成してくれます。総勘定元帳や各決算書を作るために、別途情報を入力するようなことはありません。
これを自身の手で作ろうとすると数日は掛かるでしょう。ましてや書類の書き方を調べる必要があれば、確実にそれ以上の時間を要します。その上、その内容が合っているか確認する手間もあります。特に開業した初年度で帳簿付けが初めてであれば、作成すべき書類を作り忘れて、後で慌てて作成するなんてことも有り得ます。
しかし会計ソフトを利用すれば、各書類のデータは必要なフォーマットに合わせてデータをはめ込んでくれるので、あとは印刷するだけで書類作成の作業は完了するのです。
所得税青色申告決算書のために別の集計作業が必要になる
青色申告事業者として作成する書類の中には月別の売上を集計した一覧表はありません。事業主であれば月々の売上を集計するのは当たり前なので、書類の必要性に関係なく集計作業を行うと思いますが、これも会計ソフトがあれば、月々の推移表として情報を出力することができます。
ただし最終的には、確定申告における「所得税青色申告決算書」に月々の売上金額と仕入額を記さなくてはいけないので、月末時点で集計額が不要であっても集計作業は必要になります。
会計ソフトは初心者の必須アイテム
僕自身、開業当初は仕訳数も少なく Excel 表の作成も得意だったのでソフトは不要と思っていましたが、それは初心者の甘い考えでした。結果的に僕は確定申告のために会計ソフトを導入しましたが、改めてソフトへ入力する手間を考えると、最初から会計ソフトを使っておいたほうが良かったと後悔しています。
仕訳さえ入力すれば、そのデータを元に各帳票が自動的に生成されるので、書類を作成し忘れることもありません。金額の集計漏れや計算ミスも避けられるので、年間の会計処理に関する作業時間が大幅に削減できるのは、容易にうかがえるでしょう。
会計ソフトは何を使えばいいのか？
会計ソフトの必要性が分かったところで、次なる悩みは「一体どのソフトを使ったらいいのか？」ということです。まずソフトの形態は大きく２種類に分かれます。
- パソコンにインストールするソフトウェア型
- ネット上でブラウザアクセスするクラウド型
例えば前者の場合、代表的なソフトとして「やよい会計」が挙げられます。ソフトウェア版の会計ソフトとして、長年トップシェアを誇っています。（他にメジャーなソフトが無いと言ってしまえばそれまでなのですが。）
一方でクラウド型は、インターネット上にデータを保持するのでネットワーク環境が必須になりますが、パソコンへのインストール作業も不要になるので、導入の手間は全くありません。そしてソフト版を提供している "やよい会計" を含め、以下の３つがクラウド会計ソフトの定番になっています。
- マネーフォワードクラウド確定申告 【僕が使用しているソフト】
- freee
- やよいの青色申告 オンライン
2018年11月27日より MF クラウドが マネーフォワードクラウド に名称変更しました。
ソフトウェア型とクラウド型の違い
文章で細かく説明すると煩雑になってしまうので、それぞれの違いを一覧でご覧ください。
| ソフトウェア型 | クラウド型 | |
|---|---|---|
| インストール | 必要 基本的に利用するパソコン台数分のインストールが必要。 | 不要 利用するパソコン問わず、ブラウザがあればどこからでも利用可能。 |
| ネット環境 | 必要な場合あり ソフトや利用サービスによって必須となるケースがある。 | 必要 常にネット上で入力するため、オフラインでは作業できない。 |
| 法改正対応 | 不可 場合によってはソフトウェアの更新が必要になり、新バージョンを購入しなくてはいけない。 | 可能 自動的に更新されるので、利用者側で作業を行う必要はない。 |
| 利用料金 | 安い 買い切りなので追加料金は発生しない。ただし複数台のパソコンにはインストールできず、台数分のライセンス購入を要する。 | 高い 月額での利用料金が発生するが、条件によって無料で使える会社もあるので、一概に高いとは言い切れない。 |
| 確定申告書作成 | 可能 ただしフォーマットの変更があるとソフトの更新が必要になる。 | 可能 フォーマット変更は自動的にクラウド側で行われる。 |
| データ紛失 リスク | あり パソコンが壊れたらバックアップを取得していない限り復旧できない。会社によって有料のバックアップサービスあり。 | なし クラウドサーバー上で自動バックアップしているので、サーバーが壊れても基本的に無くならない。 |
| データ漏えい リスク | オフライン利用であれば安全だが、オンライン端末の場合、ウイルス感染による漏洩リスクは避けられないので対策用ソフトは必要。 | SSL 通信をしているので通信中のリスクは無いが、サーバーからのデータ漏えいは運営会社のセキュリティー力に依る。 |
| データ移行 | 必要 パソコンの変更に伴い会計データの移行作業が必要になる。 | 不要 パソコンが変わってもネット上で管理されるので、移行作業は不要。 |
インストールを要するソフトウェア型のほうが、長年運用する上では面倒であることが分かります。費用面ではソフト導入にメリットがあるように思えますが、バージョンアップに伴う購入や再インストールの作業が生じます。
例えば前述で紹介したソフトウェア型の「やよいの青色申告」は毎年バージョンアップしています。2020年版では消費税改正対応により、軽減税率関連の更新も行われています。
滅多なことがない限り、確定申告書の提出書類のフォーマットが変更されることはないので、毎年買い換える必要はなく、古いソフトを使い続けることも可能です。一方のクラウド会計ソフトであれば、便利機能が追加されればすぐに使えるようになるメリットがあり、更新を意識する必要が全くありません。
ソフトウェア版の面倒なところはライセンス形態にもあり、有料ソフトであれば基本的に同一ライセンスで複数台にインストールすることはできません。つまり利用するパソコンが限られてしまうということです。別のパソコンへライセンスを移すには移行作業も必要になるので、簡単に端末変更できないデメリットもあります。
おすすめ会計ソフトはマネーフォワードクラウド
会計ソフトの選び方は人それぞれです。お金を掛けたくないのであれば、無料のソフトも存在します。ただし、無料ゆえの使い勝手の悪さもあります。有料で提供されるソフトは会計作業を楽にすることを第一優先にしているので、いかに事務作業の手間を減らすかを考慮して作られているものが多いです。
そんな中、僕が最終的に選んだのが「マネーフォワードクラウド確定申告」です。長期に渡って利用するソフトになるので、３社のクラウド会計ソフトを並行入力してみて、使い勝手の良さを実感できたのが決め手でした。
各社の比較によって、本当にどれが使いやすいと感じるかは人それぞれです。サービスレベルで大きな違いはないので、メニュー構成など直感的に使えるかどうかが僕の中では最大のポイントでした。
また、マネーフォワードクラウドには、次の条件を満たす限り無料で使えるサービスが提供されています。
年間仕訳件数50件以内であれば無料で使い続けることができる！
つまり、事業における入出金の仕訳数が少なければ、利用料金が発生しないのです。しかも白色・青色問わず、無料プランのまま確定申告書を作成することも可能です。もし仕訳数が増えて処理できなくなったら、その段階で有料プランへ移行すればいいのです。
年間50件なんてすぐに達しちゃうと思ったのであれば、それは売上がきちんと立っている証拠です。そのような状況で、無料の範囲で会計ソフトを使うのは無謀と言えます。本当に無料で済ませたければ、それこそ Excel で自前の帳簿を作成するしかありません。
年末の時期に開業届を出した人であれば、その年の分は無料の範囲内で確定申告作成まで出来る可能性はあります。
どんなに帳簿の件数が少なかろうが、自前で書類を作るなんで今の僕には考えられません。ソフトを介して楽になった分、本業に割り当てられる時間が増えます。確定申告を含めると、ソフトを利用するか否かで、会計処理に掛かる年間の作業時間の相違は数十時間にも及ぶでしょう。
数ヶ月に一度売上が立つような、帳簿の仕訳数が圧倒的に少なければ、 マネーフォワードクラウドの年間50件の無料の範囲で、ずっとやりくりが出来ると思います。そうでなければ、会計ソフトは作業時間を大幅に短縮するための事業に必要なツールとして、年間費を経費として払う前提で選ぶほうが、それぞれのツールの本質が見えてくるでしょう。
「freee」や「やよいの青色申告」は無料で使い続けられない
他の2社の場合、無料プランの扱いがどうなっているのか確認しておきましょう。
| freee | 無料期間は１か月のみ。それ以降も無料のまま使い続けることはできるが、データ保存期間が１ヶ月のみとなるため、限定的にしか使えない。また確定申告書の出力不可。年間費はスタータープランで税込12,936円。 |
|---|---|
| やよいの青色申告 | 無料体験期間は最大２ヶ月間。こちらも確定申告書は出力不可。現在はセルフプランが初年度無料で、ベーシックプランは初年度6,600円(税込) で提供。 |
どちらも無料での利用範囲には制限があり、有料プランへ変更することが前提になっています。もし最初から年間費を払うつもりでいるならば、最も利用料金が安く済むのは「やよいの青色申告オンライン」のセルフプランです。
ただしセルフプランはマネーフォワードクラウドや freee と違い、チャット・メールのサポートがありません。サポートを受けるにはベーシックプランの契約が必要です。サポート付きのプランで比較すると、freee のスタータープランのほうが年額は安くなります。
クラウド型のソフトを使う場合、基本的には同じ会社のソフトを使い続けることになります。何年か使って他社へ乗り換える場合であっても、有料プランであれば全データのインポート・エクスポート機能が提供されています。一度選んだ会計ソフトを、一生使い続けないといけないことはないので安心してください。
ソフト固有の利便性を向上するためのデータは引継げないのでご注意ください。
仕訳が少ないうちはマネーフォワードクラウドで十分
こればかりは事業の質にもよりますが、無料の範囲「年間の仕訳数50件」を超えないうちは、マネーフォワードクラウドクラウドで事足りてしまいます。事業の売上が増えて、仕訳数が増えてしまった段階で、どうするか（有料プランに変更するのか）考えても良いでしょう。
その時には、おそらくどの会社のクラウドソフトであっても、年間利用料を経費として計上できる余裕は十分にあると思います。
迷っているなら並行入力して見極める
これは僕が実践した方法です。各社の良し悪しの情報を集めても、それが自分にピッタリなのかは実際に使ってみないと正しい判断はできません。
分かりやすく例えると、Windows と Mac どっちのパソコンが使いやすい？iPhone と Android どっちのスマホが使いやすい？といった問いに答えるのと同じ感覚です。経験値ゼロの状態で、どっちが良いか判断するのは難しいですよね。
この時、使用感を見極める上で重要となるポイントをお伝えしておきます。利用するソフトを迷っている方は、参考にしてください。
- それぞれ同じデータを入力する
- 口座連携して自動仕訳の使い勝手を確認
- 勘定科目の選びやすさを確認
- 入力したデータの探しやすさを確認
- 各種会計帳簿の見やすさを確認
- 確定申告の作成手順を確認
- クレジットカード連携は必要に応じて
仕訳の入力は勉強と慣れ
個人事業主になって自身で会計管理をするのであれば、最低限の仕訳入力方法は身に付けておかなくてはいけません。簿記の資格は不要ですが、3級程度の知識があると調べ物をしても理解が進みます。
僕はこちらの本を手元において、暇な時に読むようにしています。カラー図解で素人の僕にも分かりやすく書かれていたのでおすすめです。
事業内容によって使わない仕訳もあるので、ネットで調べられる範囲で事足りることもありますが、知識として身に付けておいて損はありません。
あとは日々の仕訳入力をしているうちに慣れてきます。僕は帳簿付け初心者だったので最初は苦労しましたが、次第にコツをつかんで初年度の青色申告を無事に終えることができました。
基本性能は、どのクラウド会計ソフトも変わらない
例として代表的なクラウド会計ソフト３つを紹介しましたが、利用できる機能に大きな違いはありません。他にも会計ソフトは存在しますが、利用者数が多いほど情報も多く転がっているので、できればこれら３つから選ぶことをおすすめします。
- マネーフォワードクラウド確定申告
- freee
- やよいの青色申告 オンライン
強いて違いを挙げるなら「freee」は複式帳簿を意識せずに入力できるような仕組みが用意されています。ただ複式帳簿をきちんと理解したいユーザーにとっては、利便性が仇となって使いづらいと評価されることもあるようです。一点、退会手続きに電話での本人確認が必要になるので、ご承知ください。
「やよいの青色申告」は元々パッケージソフトを販売しているので、名前を知っている安心感は大きいです。無料期間でしばらく使ってみましたが、機能面で問題があるような印象は全くありませんでした。
「マネーフォワードクラウド確定申告」は、そもそも家計簿アプリ「マネーフォワード」を作った会社が運営しているので、クラウドアプリの実績は評価できます。しかもユーザー数の伸び率も高く評判も上々です。
僕が最終的にマネーフォワードクラウドを選んだ経緯については、次のページでも詳しく説明しています。会計ソフト選びで迷っている方は参考にしてください。
前述の通り、お試し期間を上手く利用して1ヶ月間並行運用すれば、自分にピッタリのソフトはすぐに分かります。直感的に入力しやすいと感じたソフトが、自分の事業に合ったソフトです。最後はクラウド前提で話を進めてしまいましたが、ソフトウェア版であれば体験版が存在します。
会計ソフトは、一度使いはじめたら長い付き合いになります。確定申告が目前に迫っていない限りは急いで決める必要はないので、自分に合ったものを慎重に判断していきましょう。
以上、個人事業主の会計ソフトの利用に関するお話でした。
